Vous êtes retraité et vous vous demandez quel montant sera prélevé sur votre pension ? Vous cherchez à comprendre la CSG, la CRDS et les autres contributions ? Comment savoir si vous pouvez être exonéré en 2026 ?
Cet article vous donne les chiffres et les règles claires. Vous trouverez ici le barème exact des taux de CSG sur les retraites pour 2026, avec des explications simples pour situer votre cas personnel et anticiper vos revenus.
Tableau des taux de CSG sur les retraites en 2026
Pour connaître votre taux de CSG en 2026, tout dépend de deux informations : votre Revenu Fiscal de Référence (RFR) de 2024 et votre nombre de parts fiscales. Vous trouverez ces informations sur votre avis d’imposition reçu en 2025.
Le tableau ci-dessous résume les seuils de revenus à ne pas dépasser pour chaque taux. Les montants ont été revalorisés pour tenir compte de l’inflation. Il s’applique aux retraités dont la résidence est en métropole, Guadeloupe, Martinique ou La Réunion.
| Nombre de parts fiscales | Taux Zéro (Exonération) RFR 2024 inférieur à |
Taux Réduit (3,8 %) RFR 2024 entre |
Taux Médian (6,6 %) RFR 2024 entre |
Taux Normal (8,3 %) RFR 2024 supérieur à |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 12 450 € | 12 451 € et 16 276 € | 16 277 € et 25 259 € | 25 259 € |
| 1,5 | 15 774 € | 15 775 € et 20 620 € | 20 621 € et 31 993 € | 31 993 € |
| 2 | 19 098 € | 19 099 € et 24 964 € | 24 965 € et 38 727 € | 38 727 € |
| 2,5 | 22 422 € | 22 423 € et 29 308 € | 29 309 € et 45 461 € | 45 461 € |
| 3 | 25 746 € | 25 747 € et 33 652 € | 33 653 € et 52 195 € | 52 195 € |
| Par demi-part supplémentaire |
+ 3 324 € | + 4 344 € | + 6 734 € | + 6 734 € |
Comment lire le tableau et trouver votre taux de CSG ?
Pour utiliser ce tableau, c’est simple. Prenez votre dernier avis d’imposition, celui de 2025 qui concerne vos revenus de 2024. Vous y trouverez les deux informations nécessaires :
- Votre Revenu Fiscal de Référence (RFR) : il est indiqué sur la première page de votre avis d’imposition.
- Votre nombre de parts fiscales : il est aussi sur la première page, et dépend de votre situation familiale (célibataire, marié, enfants à charge).
Une fois que vous avez ces deux chiffres, trouvez la ligne qui correspond à votre nombre de parts. Ensuite, regardez dans quelle colonne se situe votre RFR 2024. Vous obtenez immédiatement votre taux de contribution sociale généralisée (CSG) pour 2026.
Exemple 1 : Personne seule
Une personne retraitée vivant seule (1 part fiscale) a un RFR 2024 de 15 000 €. En regardant la première ligne du tableau, on voit que son revenu se situe entre 12 451 € et 16 276 €. Son taux de CSG pour 2026 sera donc le taux réduit de 3,8 %.
Exemple 2 : Couple marié
Un couple marié (2 parts fiscales) a un RFR 2024 de 26 000 €. En regardant la troisième ligne, on voit que leur revenu se situe entre 24 965 € et 38 727 €. Leur taux de CSG applicable en 2026 sera le taux médian de 6,6 %.
Le mécanisme de « lissage » en cas d’augmentation de revenus
Que se passe-t-il si votre RFR augmente et vous fait passer à un taux de CSG supérieur ? Un mécanisme de lissage a été mis en place pour éviter une hausse brutale des prélèvements.
La règle est simple : votre taux de CSG n’augmente que si votre revenu fiscal de référence dépasse le seuil pendant deux années consécutives. Si vous ne dépassez le seuil qu’une seule année, votre taux de CSG reste inchangé l’année suivante. C’est une sécurité pour les petites variations de revenus.
Attention : une exception importante
Ce mécanisme de lissage ne s’applique pas partout. Il fonctionne pour le passage du taux zéro au taux de 3,8 %, et du taux de 3,8 % au taux de 6,6 %. En revanche, il ne s’applique pas pour le passage du taux médian (6,6 %) au taux normal (8,3 %). Dans ce cas, le changement de taux est immédiat dès la première année de dépassement.
Les 3 autres prélèvements sociaux sur votre retraite
La CSG n’est pas le seul des prélèvements sur votre pension. Trois autres contributions peuvent s’y ajouter. Votre situation dépend de votre taux de CSG.
La CRDS (Contribution au remboursement de la dette sociale)
La contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS) est prélevée si vous payez déjà la CSG, même au taux réduit. Le taux est unique et fixé à 0,5 %. La CRDS n’est jamais déductible de vos impôts.
- Si vous êtes exonéré de CSG, vous êtes automatiquement exonéré de CRDS.
- Si vous payez la CSG (à 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %), vous payez aussi la CRDS à 0,5 %.
La CASA (Contribution de solidarité pour l’autonomie)
La CASA sert à financer l’aide à l’autonomie des personnes âgées et handicapées. Son taux est de 0,3 %. Elle ne concerne que les retraités qui paient la CSG à un taux élevé.
Cette contribution s’applique uniquement si vous êtes soumis au taux de CSG de 6,6 % ou de 8,3 %. Si vous êtes exonéré ou au taux réduit de 3,8 %, vous ne payez pas la CASA.
La cotisation d’assurance maladie
Dans la plupart des cas, les retraités ne paient pas de cotisation d’assurance maladie sur leur pension de base. Elle est déjà couverte par d’autres prélèvements. Cependant, une cotisation peut être prélevée dans des situations précises.
Cela concerne principalement les retraités qui dépendent d’un régime obligatoire français d’assurance maladie mais qui ont leur domicile fiscal hors de France. Le taux dépend alors du pays de résidence.
La CSG est-elle déductible de vos impôts ?
Une partie de la CSG que vous payez peut être déduite de votre revenu imposable. Cela permet de réduire un peu le montant de votre impôt sur le revenu, en complément d’éventuelles réductions d’impôts liées à votre situation. Le montant de la CSG déductible dépend directement du taux de CSG que vous payez.
Voici les règles de déduction :
- Pour le taux réduit de 3,8 % : la CSG est totalement déductible. L’intégralité des 3,8 % est déduite de votre revenu imposable.
- Pour le taux médian de 6,6 % : la CSG est partiellement déductible. Seuls 4,2 points sur les 6,6 % sont déductibles.
- Pour le taux normal de 8,3 % : la CSG est aussi partiellement déductible. La part déductible est de 5,9 points sur les 8,3 %.
Bon à savoir : Vous n’avez aucun calcul à faire. L’administration fiscale applique automatiquement cette déduction. Le montant de la CSG déductible est déjà pris en compte dans le revenu imposable qui figure sur votre déclaration de revenus pré-remplie.
FAQ – Questions fréquentes sur la CSG et la retraite
Voici les réponses aux questions les plus courantes sur les prélèvements sociaux appliqués aux pensions de retraite.
Quel est le plafond pour être exonéré de CSG en 2026 ?
Pour être exonéré de CSG en 2026, votre revenu fiscal de référence 2024 doit être inférieur à 12 450 € pour une personne seule (1 part fiscale). Ce plafond augmente en fonction du nombre de parts de votre foyer fiscal (par exemple, 19 098 € pour un couple avec 2 parts).
Comment savoir si je vais payer la CSG sur ma retraite ?
Prenez votre avis d’imposition 2025 sur les revenus 2024. Regardez votre RFR et votre nombre de parts fiscales. Comparez ces informations au tableau présenté en début d’article. Cela vous indiquera immédiatement si vous êtes exonéré ou quel taux s’applique à vous.
Les retraites complémentaires (Agirc-Arrco) sont-elles aussi concernées ?
Oui. Les prélèvements sociaux (CSG, CRDS, CASA) s’appliquent sur l’ensemble de vos pensions de retraite, que ce soit la retraite de base (CNAV, etc.) ou la retraite complémentaire (Agirc-Arrco). Le taux est le même pour toutes vos pensions, y compris celles versées selon le calendrier de paiement RATP. Cela s’applique également lors du versement de votre pension.
Que faire si mes revenus ont baissé récemment ?
Le taux de CSG est toujours calculé sur votre RFR d’il y a deux ans (N-2). Si vos revenus ont baissé de manière importante et durable, vous pouvez demander à votre caisse de retraite un réexamen de votre taux de CSG. Il faudra fournir des justificatifs de votre nouvelle situation financière, notamment via votre espace personnel. Le taux pourra alors être ajusté pour l’année en cours sans attendre le calcul de l’année N+2.
